Создание системы управленческой отчетности и внедрение бюджетирования в группе компаний

Создание системы управленческой отчетности и внедрение бюджетирования в группе компаний "Ставхолдинг-Парус" Практический опыт, результаты внедрения и перспективы развития 6 июня 2018 г. г. Ставрополь ООО УК «Ставхолдинг-Парус» Финансовый менеджер Владимирова В.П.

Общая информация о ЗАО «АПК «Ставхолдинг» Год основания – 2002г. Основные виды деятельности – реализация сельскохозяйственной техники и запасных частей к ней, оборудования, инструмента, а также представление услуг по комплексному сервисному облуживанию. 8 филиалов по всему Югу России Официальный дилер 12 крупнейших производителей техники и оборудования, таких как

Клиент – сервер ERP УПП Комплексная автоматизация управления фининасами Сервисно-ориентированная архитектура Управление холдингом (комплексное решение, предназначенное для автоматизации широкого круга задач в области стратегического управления и финансов) Консолидация Х Требования бизнеса Технологическое преимущество Локальная автоматизация Эффективность и управление Стратегическая стоимость Замена Повышение Автоматизация бизнес-процессов Адаптируемый бизнес Сетевая версия Бухгалтерия Торговля Развитие систем автоматизации учета и управления

Этапы создания системы управленческого учета и внедрения системы бюджетирования в группе компаний «Ставхолдинг-Парус» Предварительный этап. Проведение обследования и подготовки стратегии автоматизации группы компаний на три года (январь 2016). Этап 1. Создание методики прогнозирования и системы планирования для торговой компании февраль - май 2016 (консалтинговый проект). Этап 2. Создание системы управленческого учета и внедрения бюджетирования для группы компаний на базе «1С: Управление холдингом» (декабрь 2016 – май 2017). Этап 3. Внедрение системы казначейства в группе компаний на базе «1С: Управление холдингом» (февраль – май 2018).

Этап 1. Создание методики прогнозирования и системы планирования для торговой компании. Период реализации: февраль - май 2016 (консалтинговый проект). Разработанная финансовая модель Рассчитывает прогнозные значения целевых показателей по трем сценариям:

Расчет для филиалов Рассчитав показатели, производим расчет для филиалов. Для этого используем таблицу "ФИНАНСОВЫЕ МОДЕЛИ для филиалов". Отличие этой таблицы состоит в коэффициенте распределения от 0 до 1. Коэффициент распределения равен доле затрат филиала от затрат всей компании. При изменении величины данного коэффициента система автоматически рассчитывает изменения расходов филиала и величину собственного капитала для данного филиала. Плановые показатели выручки в разрезе основных видов деятельности закладываются для каждого филиала отдельно, опираясь на данные прошлых периодов, и с учетом закладываемого коэффициента роста.

Этап 2. Создание системы управленческого учета и внедрения бюджетирования для группы компаний на базе «1С: Управление холдингом» Период реализации: декабрь 2016 – май 2017. Этап 2.1. Автоматизация бухгалтерского и налогового учета по торговой группе компаний (декабрь 2016- февраль 2017). На момент автоматизации учета бухгалтерский и налоговый учет велся в нескольких различных системах: по Управляющей компании в 1С: Бухгалтерии 8 , по торговым компаниям, имеющим филиалы в 6 регионах – в 1С:Бухгалтерия 8 КОРП После автоматизации ведение бухгалтерский и налоговый учета стало осуществляться в единой базе 1С: Управление холдингом 8 (конфигурация содержит весь необходимый инструментарий для автоматизации бухгалтерского и налогового учета, включая подготовку регламентированной отчетности ) В единой базе были собраны данные по бухгалтерскому учету и управленческой отчетности по ГК.

Этап 2.2. Создание системы управленческого учета и внедрения бюджетирования (март – май 2017) 1. На данном этапе в «1С:Управление холдингом» была перенесена управленческая отчетность по группе компаний из «Консолидация 8». Кейс отчетности из 9 отчетов был переработан и превращен в комплект из 5 основных отчетов. 2. В комплект отчетов также были включены отчеты по планированию, методика расчета которых была реализована в на этапе 1 «Создания системы финансового моделирования и планирования». 3. Далее был реализован план-фактный анализ поквартально и по году в целом в разрезе филиалов и по компании в целом. Эта финансовая отчетность используется для оценки работы руководителей и ТОП-менеджеров филиалов и компании в целом с привязкой к их системе мотивации. Расчет управленческой отчетности проводится по американскому финансовому году с ноября прошлого года по октябрь существующего с разбивкой поквартально.

Кейс управленческих отчетов в «1С:Управление холдингом» 1С:УХ Отчеты по расходам (в разрезе подразделений): Расходы (период) Отчеты по прибыли(в разрезе подразделений): Рентабельность (период) Коэффициент покрытия Отчеты по движению денежных средств Вспомогательные отчеты: численность сотрудников

Отчет «Расходы (период)» Отражает расходы компании за период. Включает в себя расходы по статьям затрат, расходы без финансовых (налог на имущество, земельный налог, госпошлина и т.д.), финансовые расходы (банковское обслуживание, проценты по займам и т.д.) и расходы подразделений. Для каждого подразделения рассчитываются собственные расходы, которые легли на филиал, и распределенные (административные расходы делятся между подразделениями согласно коэффициенту распределения. Итого собственные расходы Распределенные общие расходы (для подразделений) +

Отчет «Рентабельность (период)» Отчет «Коэффициент покрытия» Отчет «План-фактный анализ доходов и расходов»

Методология казначейства, заложенная в 1С:Управлении холдингом 8», объединяет наиболее передовые наработки в области построения казначейской функции и автоматизации процессов. По мнению PwC, реализованный функционал подсистемы «Централизованное казначейство» не уступает признанным западным конкурентам. Подсистема «Централизованное казначейство» разрабатывалась на основе методологии компании PwC – лучшего консультанта в области казначейства по версии TMI Awards. Этап 3. Система централизованного казначейства (февраль – май 2018 г)

Организация процесса платежей Регистрация заявок Формирование платежной позиции Генерация платежных поручений Обмен с банком Контроль выплат Лимитирование по бюджету Контроль задолженности по договору Директивы запрета платежей Привязка к расчетному счету Согласование Балансирование остатков денежных средств Основные функции Этап 3. Система централизованного казначейства

Полное покрытие процесса управления казначейством Этап 3. Система централизованного казначейства

Предотвращение нецелевого использования денежных средств Снижение рисков кассовых разрывов Рациональное использование денежных средств Сокращение затрат на выполнение функций казначейства Результаты автоматизации казначейства

Внедрение системы «1С:Управление холдингом» по разным сценариям Централизация: Этап 1. Система централизованного казначейства. Этап 2. Перенос бухгалтерского и налогового учета в 1С:Управление холдингом по группе компаний. Этап 3. Трансформация бухгалтерского учета в МСФО. Децентрализация: Этап 1. Бюджетирование группы компаний. Этап 2. Управление инвестиционными проектами группы компаний. Этап 3. Получение консолидированной отчетности по МСФО (Консолидация РСБУ). Базовые этапы: Ведение бухгалтерского учета в управляющей компании. Получение управленческой отчетности по группе компаний. или

Ставхолдинг-Парус Планы по развитию управленческой системы

Для Холдингов в большей мере применим трансформационный подход Формирование МСФО отчетности на основании данных отчетности НСБУ (включая ОСВ с расшифровками) путем применения корректировок. Отмена влияния НСБУ проводок не применимых для МСФО, Повторение проводок прошлых периодов, Точность определяется детальностью исходных данных, Ведение учета для целей объектов параллельного учета. Модели учета по МСФО Планы развития (осень 2018 г) Этап 4. Получение консолидированной отчетности по МСФО

Транзакционный подход может быть применен для ограниченного количества компаний Холдинга, национальный учет которых ведется в «1С:Управление холдингом» Формирование МСФО отчетности на основании проводок НСБУ и формирования обособленных проводок по МСФО. Отмена трансляции НСБУ проводок не применимых для целей МСФО. Пересчет начальных остатков отчетного периода с учетом корректировок прошлых отчетных периодов. Ведение учета для целей объектов параллельного учета. Модели учета по МСФО Этап 4. Получение консолидированной отчетности по МСФО (планы развития) РСБУ МСФО

Подсистема позволяет автоматизировать жизненный цикл инвестиционного проекта от инвестиционной идеи до завершения проекта. Этап 5. Управление инвестиционными проектами группы компаний (планы развития - 2019 год)

Задачи: Рассмотрение и утверждение проектов Учет инвестиционных заявок, Планирование финансов проекта, формирование бюджетов проекта, Расчет ключевых показателей, Оценка альтернативных проектов, Формирование инвестпрограммы. Исполнение проектов Актуализация бюджетов проекта, Актуализация ключевых показателей проекта, Отчетность по исполнению проекта, План-фактный анализ и оптимизация инвестпрограммы. Этап 5. Управление инвестиционными проектами группы компаний (планы развития – 2019 год)

Учет проектов и инвестиционных программ Планирование инвестиций Актуализация данных проекта Формирование инвестиционной программы Сбор факта и план-фактный анализ проектов Результаты автоматизации управления проектами Данный проект автоматизации представлен на конкурсе 1С:Проект года 2017 https://eawards.1c.ru/projects/sozdanie-sistemy-upravlencheskoy-otchetnosti-i-vnedrenie-byudzhetirovaniya-v-gruppe-kompaniy-stavholding-parus--40030/

Сертификат по финансовому анализу и международному управленческому учету CIMA Сертификат по управлению проектами PMI Сертификаты по управлению проектами от 1C О выборе партнера ООО НПО "ПрофТек" | www.proftek.org | [email protected]

История ПрофТек ООО НПО "ПрофТек" | www.proftek.org | [email protected]

Достижения ПрофТек В январе 2013 года состоялось награждение победителей конкурса «Проект года». Конкурс проводился официальным сообществом ИТ-директоров России Global CIO при поддержке Союза ИТ-директоров России (СоДИТ). Проект "Комплексной автоматизации деятельности  КПК "Ставрополь-Кредит" стал лучшим в направлении «Лучший региональный ИТ-проект». Лауреат ежегодного городского конкурса "Лучший предприниматель года" в номинации «Информационные технологии и связь» 2013 г. Победитель ежегодного городского конкурса "Лучший предприниматель года" в номинации «Инновационная компания» 2015 г. ООО НПО "ПрофТек" | www.proftek.org | [email protected] 2017 г.

Спасибо за внимание ООО УК «Ставхолдинг-Парус» Финансовый менеджер Владимирова В.П.