Учет движения наличных денежных средств и на расчетных счетах

Тема 8.2
«Учет движения наличных денежных средств и на расчетных счетах»

Основная деятельность бухгалтера заключается в оформлении регистров приема либо выдачи, поступления либо списания средств в организации. При движении наличных денежных средств используется касса, а при безналичном расчете банковские счета.
В бухгалтерском проводках они отражаются на счетах 50 «Касса» и 51 «Расчетные счета» как по дебету, так по кредиту.
Для данных расчетов в 1С имеется специальная вкладка «Банк и касса», расположенная на левой панели.

Вкладка «Банк и касса»

Вкладка «Банк и касса»
В данной вкладке есть все типы денежных документов.
С этой вкладки оформляются, к примеру:
Платежные поручения, необходимые для уплаты задолженности поставщикам, возврата лишней оплаты покупателям и т.д.
Авансовые отчеты – отчеты лиц, получивших подотчетные суммы от организации и обязанные принести чек, на что он потратил средства.
Банковские выписки – операции безналичного расчета.
Кассовые документы – операции расчетов наличностью.

Учет движения наличных денежных средств
Наличные расчеты ведутся в Кассе организации.
В 1С это раздел «Кассовые документы».
Есть 2 типа операций связанные с наличностью – это поступление и выдача.
Поступление оформляется как приходный кассовый ордер – ПКО/КО-1.
Выдача оформляется как расходный кассовый ордер – РКО/КО-2.
Реквизиты заполнения отличаются только по виду операции.
Раздел «Кассовые документы»

Заполнение ПКО и РКО на примере ООО «СИТИ ПЛЮС»
И в конце каждого периода, на основе всех ранее оформленных КО составляется «Кассовая книга»

Кассовая книга на основе ООО «СИТИ ПЛЮС»

Учет движения денежных средств на расчетных счетах
Безналичный расчет выполняется посредством банковских счетов, то есть через Банк, в котором наша организация открыла расчетные счета.
В 1С данный раздел называется «Банковские выписки».
Как и в кассовых документах здесь имеются 2 типа операций, но они называются по-другому – поступление и списание.
По отдельности их распечатать можно чеком. Также в конце периода составляется «Реестр документов».
Реквизиты заполнения отличаются только по виду операции.

Банковские выписки на примере ООО «СИТИ ПЛЮС»

Реестр банковских документов на примере ООО «СИТИ ПЛЮС»

Платежное поручение
«Платежное поручение» - обязательный документ, с помощью которого владелец расчетного счета поручает банку перевести деньги на другой счёт.
Оно всегда имеет место быть при списании средств организации, являясь подтверждением согласия руководителя.
Его можно создать как отдельно, так и на основании счетов и совместно со списанием средств.
Находится вкладка «Платежные поручения» в «Банк и кассе» на левой панели.

При оформлении, для грамотного учета, необходимо написать «Назначение платежа», т.к. это отразится на документе

Создание на основании
В основном, приведенные документы не создаются в отдельности. Поступление и выдача/списание создаются на основе каких-нибудь обязательств, будь то наших, либо контрагентов.
К примеру, расчеты с поставщиками. Поставщик, с которым заключил договор о поставке какой-либо продукции, выставляет нам счёт. Это называется «Счета от поставщиков». Найти данный раздел можно в «Покупках» – раздел на левой панели.
На основе «Счета от поставщиков» можно создать «Платежное поручение» и «Выдачу наличных/Списание с расчетного счета».
При расчете с покупателями и заказчиками наша организация выставляет им счёт. В данном случае это «Счета покупателям», которую можно найти в разделе «Продажи» на левой панели.
На основе «Счета покупателям» можно создать «Поступление наличных/на расчетный счет».

Создание поступления на основании на примере ООО «СИТИ ПЛЮС»
Правой кнопкой мыши (ПКМ) по созданному счету, либо посредством кнопки «Создать на основании»
В зависимости от выбранного вида поступления деньги будут оприходованы либо на кассу, либо на расчетный счет

Создание поступления на основании на примере ООО «СИТИ ПЛЮС»
Поступление на расчетный счет
Поступление наличных

Создание списания средств с р/с. на основании на примере ООО «СИТИ ПЛЮС»
ПКМ по созданному счету, либо посредством кнопки «Создать на основании»

Прежде нужно создать «Платежное поручение»

В окне создания «Платежного поручения» можно сразу «Ввести документ списания с расчетного счета», и наоборот

Создание выдачи наличных на примере ООО «СИТИ ПЛЮС»
При создании «Выдачи наличных» «Платежное поручение» не требуется

Проверка статуса оплаты
Оплачен ли счет или нет – можно посмотреть на окне самого счета.
К примеру, ООО «СИТИ ПЛЮС» ещё не оплатила «Счёт от поставщика», и статус стоит «Не оплачен».





После проведения операций «Платежное поручение -> Списание с р/с.», либо «Выдачи наличных», статус будет изменён на «Оплачено» и будет зелёного цвета.

Проверка статуса оплаты
Если установлен срок оплаты, это тоже отразится на соответствующей окне счетов. В случае просрочки она будет красного цвета.





После проведения операций «Платежное поручение -> Списание с р/с.», либо «Выдачи наличных», статус будет изменён на «Оплачено» и «Срок оплаты» перестанет быть красным. Аналогичная ситуация со «Счетами покупателям»